נאמנות בצוואה: המפתח להגנה על הירושה שלך

רבים מבינים את יתרונות הצוואה, אך מעטים מתוכם מודעים ליתרונות של הקמת נאמנות בצוואה. היתרונות מתחדדים בעיקר כשאחד היורשים זקוק להגנה מיוחדת על הירושה שלו, כמו קטינים או פסולי דין.

מהי הוראת נאמנות בצוואה? מתי למנות  נאמן בצוואה? כיצד ניתן לדאוג לקטינים בצוואה? כיצד מינוי נאמן יכול לסייע לכם להוריש את הירושה למשך דורות קדימה? מה הוא הקדש בצוואה? ומה ההבדל בין נאמן למנהל עיזבון?

מהי הוראת נאמנות בצוואה?

הוראות נאמנות בצוואה, הן למעשה הנחיות המורות כיצד לנהוג בנכסי הירושה, לטובת מי שהוגדר כנהנה מהנכס.

דוגמא לכך היא אב שעורך צוואה הקובעת שלאחר מותו חלקו של בנו הקטין בירושה, יועבר לנאמנות של הדודה (אחות האב) שתשמור על כספי הירושה של הקטין עד הגיעו לגיל 25.

בדוגמא זו למעשה הדודה היא הנאמנה בצוואה, היא אינה זכאית בעצמה לחלק בירושה, אלא היא אמונה לדאוג לחלקו של הקטין (הנהנה) בצוואה. הוראות הנאמנות הן ההוראות שקובעות כיצד על הדודה לפעול, כיצד עליה לשמור את הכספים, ועד מתי עליה לשמור אותם.

מתי למנות נאמן בצוואה?

מינוי נאמן ליורש שהוא קטין

המקרה העיקרי בו אנשים נוטים למנות נאמן בצוואה, הוא כשיש קטין שהוא יורש. במקרה של קטין יורש, ניתן למנות נאמן שידאג לירושה עד להגיע הקטין לגיל בגרות, או לגיל אחר שיקבע המצווה. בנוסף ניתן לקבוע הוראות כיצד על הנאמן לדאוג לשמור על הכספים של הקטין, מה עליו לעשות עם פירות של נכס מניב ועוד.

מינוי נאמן לפסול דין או לאדם שמונה לו אפוטרופוס

מקרה נוסף שניתן לשקול מינוי נאמן בצוואה, הוא כאשר בין היורשים ישנו פסול דין, אדם שמונה לו אפוטרופוס, או אדם שהמצווה חושש שלא ידאג לכספי הירושה שלו בעצמו. במקרים אלו כדאי לשקול מינוי נאמן שיקבע כיצד ינוהלו כספי הירושה ויוכל להגן על טובתו של היורש, בהתאם לרצון המצווה.

חשוב להבין שהמצווה אינו חייב להוכיח שמדובר בפסול דין, ומספיק שהוא לא סומך על היורש עם כספי הירושה, כדי שיקבע הוראות לנאמן, שידאג לשמור על כספי הירושה ולהעבירם בהתאם להוראות שנקבעו.

כך למשל אם מצווה מעוניין להוריש חלק מעיזבונו לבנו שהתמכר להימורים, הוא יוכל לעשות זאת באמצעות הקמת הוראות ייחודיות לנאמן שיסייעו לו למנוע מהיורש המהמר, לכלות את כספי הירושה.

מינוי נאמן לצורך ירושה לדורות

חוק הירושה מאפשר לקבוע הוראה של יורש אחר יורש. למשל מצווה רשאי להורות נכס מסוים לאשתו, ובמותה, לילדיו. במקרים אלה לא נדרש נאמן בצוואה.

יחד עם זאת, מצווה לא יכול להורות הוראה המורישה למשך דורות רבים, וכך הוא לא יכול להורות שהנכס יועבר גם לנכדים, לאחר מות הילדים. כלומר, חוק הירושה מגביל את היורש להורות את הנכס לשני דורות בלבד, וניתן להתנגד למתן צו קיום צוואה הקובעת הורשה של יותר משני דורות קדימה.

לכן במקרים בהם המצווה מעוניין להוריש נכסים למשך דורות רבים, ניתן לשקול הקמת קרן נאמנות בצוואה, ולקבוע כי הצאצאים ייהנו מפירות הקרן למשך דורות.

מה הוא הקדש בצוואה?

הקדש הוא סוג של נאמנות בצוואה. כדי ליצור הקדש, אין חובה שיהיה הסכם עם הנאמן, אלא ניתן ליצור הקדש לטובת אדם מסוים. את כתב ההקדש ניתן לערוך בצוואה עצמה (כל עוד לא מדובר בצוואה בעל פה). בנוסף ניתן לערוך כתב הקדש באופן חיצוני לצוואה, באמצעות כתב הקדש שנערך בפני נוטריון, או באמצעות הוראות שניתנות בחברת הביטוח.

יחד עם זאת חשוב לדעת, שבמקרה שהנאמן בהקדש לא ירצה או לא יוכל למלא את תפקידו, בית המשפט ימנה במקומו נאמן אחר, בהתאם לשיקול דעתו. לעניין זה חשוב גם לדעת, שנאמן לא יכול להיות קטין, מי שהוגדר כפסול דין או מי שהוכרז כפושט רגל. לכן חשוב לבחון בטרם לעריכת ההקדש, לטובת מי ניתן ההקדש.

מה ההבדל בין נאמן למנהל עיזבון?

תפקידו של נאמן הוא שונה מתפקידו של מנהל העיזבון, הממונה לצורך ניהול חלוקת העיזבון.

ראשית, על אף שהמצווה רשאי לבקש בצוואתו למנות מנהל עיזבון לצורך חלוקת הירושה, לבית המשפט יש שיקול דעת לקבוע את זהותו של מנהל העיזבון, זאת בשונה מנאמן אותו קובע המצווה, ללא שיקול דעת של בית המשפט.

בנוסף מנהל העיזבון ממונה לתקופת זמן מוגבלת וקצרה יחסית (עד לחלוקת העיזבון לכל היותר), זאת בניגוד לנאמן. המצווה רשאי למנות נאמן למשך תקופה ארוכה יותר, ואף לתקופה בלתי מוגבלת בזמן. כך למשל מצווה רשאי למנות נאמן לקטין או יורש שמונה לו אפוטרופוס, שידאג לכספי הירושה שלו, עד הגיעו לגיל בגרות (או לכל גיל אחר שיקבע).

כמו כן ישנם הבדלים נוספים בין מנהל עיזבון המוגבל להוראות בית המשפט לענייני משפחה ומדווח לאפוטרופוס הכללי, זאת בניגוד לנאמן המוגבל להוראות כתב הנאמנות ולחוק הנאמנות.

מנו את הנאמן שישמור על העיזבון שלכם

בשורה התחתונה, המפתח להגנה על הירושה שלך הוא בהקמת נאמנות בצוואה. הוראות נאמנות בצוואה יכולות לסייע לכם להגן על הירושה שלכם, במקרים בהם יש יורשים שאינם כשירים משפטית הזקוקים להגנה.

בנוסף גם במקרים בהם אתם רוצים להוריש למשך דורות או במקרים שהיורשים הם כשירים משפטית, אבל אתם לא סומכים על התנהלות של יורש עם הירושה שתשאירו להם, תוכלו גם כן להקים הוראות נאמנות, שישמרו על הירושה שלכם.