מה ההבדל בין מנהל עיזבון לבין נאמן בצוואה

למרות שתפקידם של מנהל העיזבון והנאמן נועד לסייע בניהול הנכסים שהשארתם, קיים ביניהם הבדל מהותי. מנהל עיזבון ממונה לתקופה מוגבלת, במטרה לחלק את העיזבון ליורשים; ואילו נאמן ממונה לטווח ארוך, כדי לנהל נכסים מסוימים לטובת נהנה או לצורך מטרה אחרת שנקבעה.

התפקידים השונים, משקפים מטרות שונות: מנהל העיזבון מתאים יותר למצבים בהם יש סכסוך חריף בין יורשים או ניהול עיזבון מורכב. לעומת זאת נאמן מתאים כשמבקשים להגן על יורש או על נכס מסוים. אנחנו נסביר לכם את ההבדלים המהותיים בין התפקידים, נפרט מתי כדאי למנות מנהל עיזבון ומתי כדאי למנות נאמן, ונדגים כיצד בחירה נכונה יכולה להבטיח שהרצון שלכם יכובד.

מהו נאמן בצוואה?

נאמן בצוואה הוא אדם הממונה על ידי המצווה, במטרה לפעול לטובת יורש מסוים או למען מטרה מוגדרת. לדוגמה הקצאת חלק מהירושה לטובת תרומה לקהילה.

הנאמן מחויב לפעול בהתאם להוראות שנקבעו בצוואה ובהתאם לחוק הנאמנות. כלומר, על הנאמן מוטלת חובת הנאמנות, ולכן עליו לנהוג בשקיפות, לפעול לטובת הנהנים מהצוואה, ולהימנע מכל מצב של ניגוד עניינים.

איך מקימים נאמנות בצוואה?

כדי להקים נאמנות בצוואה, עליכם לקבוע נאמן בצוואה, ולהגדיר באופן מדויק את מטרת הנאמנות ואת הדרך שבה על הנאמן לפעול.

מניסיוננו, אנחנו ממליצים ללקוחות שלנו לבחור למנות נאמן שאין לו ניגוד עניינים בין חובתו כנאמן לבין האינטרסים האישיים שלו. לכן נמליץ לשקול בזהירות מינוי של נאמן שהוא גם יורש, שכן במקרים כאלה עלול להיווצר מצב שבו האינטרס האישי שלו, יתנגש עם חובת הנאמנות כלפי הנהנים.

מתי ממנים מנהל העיזבון?

ככלל מצווה רשאי למנות מנהל עיזבון בצוואתו. אולם מינוי מנהל העיזבון, כפוף לשיקול דעתו של בית המשפט. כך למשל, אם ימצא בית המשפט שהעלות הכרוכה במינוי מנהל העיזבון, עולה על התועלת שבכך, הוא רשאי לבטל את המינוי ולקבוע שאין בו צורך, גם אם הדבר נקבע בצוואה.

לרוב בית המשפט ימנה מנהל עיזבון באחד מהמקרים שלהלן:

1. עיזבון מורכב לניהול – כאשר יש חובות, עסקאות מורכבות או נכסים הדורשים טיפול מיוחד;
2. טיפול דחוף בנכסים – למשל במקרה שנדרש למכור נכס בדחיפות כדי למנוע הפסד משמעותי;
3. סכסוך בין יורשים – כאשר היורשים לא מצליחים להגיע להסכמות ולנהל בעצמם את העיזבון;
4. יורש לא כשיר משפטית – כמו יורש קטין, יורש פסול דין, ולעיתים גם במקרה של יורש שמונה לו אפוטרופוס או תומך החלטות.

מה ההבדל בתפקידים של מנהל עיזבון ונאמן?

מנהל עיזבון אחראי בדרך כלל לאתר את נכסי העיזבון, לכנס אותם, להסדיר את חובות העיזבון ולחלק את הנכסים שנותרו בין היורשים. תפקידו הוא זמני, גם אם נמשך תקופה ארוכה יחסית, והוא מסתיים כשחלוקת הירושה הושלמה.

נאמן לעומת זאת, מקבל לרוב חלק מסוים מהירושה, ומנהל אותו לטובת הנהנה, או בהתאם להוראות אחרות שנקבעו בצוואה. תפקידו הוא מתמשך, והוא נמשך כל עוד מטרת הנאמנות קיימת.

לדוגמה:

• מנהל עיזבון ימונה כשיש צורך לסייע ליורשים מסוכסכים למכור את דירת הירושה.
• נאמן ימונה כשהמצווה מבקש לשמור על נכס מסוים גם לאחר מותו, או כשיש חשש שיורש מסוים לא יוכל לנהל את הירושה בכוחות עצמו.

כך למשל אם המצווה רוצה להוריש דירה לקטין, הוא יכול למנות נאמן ולהורות לו לשמור על הנכס, עד שהילד יגיע לגיל 25, כולל טיפול בהשכרת הדירה וניהול הכספים המתקבלים מהשכירות לטובת הקטין.

מה עדיף למנות, מנהל עיזבון או נאמן בצוואה?

התשובה לשאלה זו תלויה במטרת המינוי ובאופי העיזבון.

במקרים שהמצווה מעריך שעלולים להתעורר סכסוכים בין היורשים, כשאחד היורשים לא כשיר משפטית וזקוק להגנה, או כשניהול העיזבון צפוי להיות מורכב, כדאי לשקול מינוי מנהל עיזבון שישמש כגורם ניטרלי, המפקח על ניהול העיזבון שיטיב עם כל היורשים.

לעומת זאת, כשהמצווה מבקש לקבוע הוראות ייחודיות בצוואה, למשל תרומה לעמותה, שמירה על נכס מסוים או הגנה על יורש לטווח הארוך, כדאי לשקול מינוי נאמן. הנאמן יפעל לפי ההוראות המדויקות שנקבעו בצוואה וידאג לכך שרצון המצווה ימומש במדויק.

דוגמה מהשטח: איך מינוי הנאמן העניק לבן המכור להימורים הזדמנות לרשת את אביו

לקוח שלנו הגיע אלינו כשהוא מבקש להוריש את נכסיו הרבים לכל ילדיו בחלקים שווים. יחד עם זאת הוא שיתף אותנו שבנו הבכור סובל מהתמכרות להימורים, והוא חושש שהוא יבזבז את הירושה במהירות.

יצרנו עבורו מנגנון נאמנות בצוואה. מינינו נאמן בצוואה, אחיינו של הלקוח, שינהל את חלקו של הבן הבכור בירושה. קבענו הוראות ברורות לגבי אופן חלוקת הירושה, השימוש בכספים, והגבלות על מכירה או שעבוד של הנכסים שירש הבן הבכור.

כעבור 15 שנה, עם פטירתו של המצווה, הופעל מנגנון הנאמנות, והירושה חולקה בהתאם להוראותיו. כך הצלחנו לדאוג שהעיזבון יחולק באופן שווה בין כל הילדים, תוך הגנה על הזכויות של הבן הבכור שסובל מהתמכרות להימורים, ושמירה על רצונו של הלקוח שלנו, גם לאחר מותו.

ערכתם צוואה ואתם מתלבטים בין מינוי מנהל עיזבון למינוי נאמן? צרו איתנו קשר בפורטל ירושה צודקת, ונעניק לכם מענה משפטי מדויק, שיעזור לכם להבין את ההבדלים בין מינוי מנהל עיזבון למינוי נאמן בצוואה.