מה דינה של ירושה "מושהית"? מקרים בהם היורש אינו יכול לרשת מיידית

מצווים רבים מתנים את קבלת הירושה, בתנאים כמו גיל או מועדים עתידיים. ירושה מושהית, שהיא למעשה דחייה של העברת זכויות הירושה למועד מאוחר יותר, הפכה לכלי תכנוני נפוץ, בעיקר כאשר יש יורשים צעירים או נסיבות מורכבות אחרות.

במאמר זה נבחן את המקרים בהם היורש אינו יכול לרשת מיידית את הירושה, נעמוד על ההבדלים בין מנגנון ירושה מושהית למנגנון יורש אחר יורש, ונסביר מנקודת מבטנו כעורכי דין בעלי ניסיון בתחום הירושה, כיצד אנחנו מנסחים נכון צוואה עם ירושה מושהית.

מהי ירושה מושהית?

כל אדם שכשיר לערוך צוואה, יכול לקבוע כיצד יחולק עיזבונו. אחת הדרכים לערוך צוואה, היא באמצעות קביעת תנאים בצוואה.

ירושה מושהית היא למעשה תנאי בצוואה, המשהה את קבלת הירושה למועד מאוחר יותר. המצווה רשאי לקבוע שרק בחלוף מועד או בהגעה לגיל מסוים, היורש יהיה זכאי לקבל את הירושה. כך למשל מצווה שזה עתה נולד לו נכד, רשאי לקבוע בצוואה, שהנכד יזכה לקבל את הירושה רק בהגיעו לגיל בגרות, או בהגיעו לגיל מאוחר יותר, בהתאם לרצון המצווה.

במקרים המתאימים, לרוב אנחנו בפורטל ירושה צודקת, סוברים שכדאי למצווה לקבוע תנאים לניהול הירושה המושהית, עד אשר היורש יהיה זכאי לרשת אותה. לדוגמא, נמליץ למצווה לנסח הוראת צוואה הקובעת ניהול של הירושה המושהית, באמצעות אפוטרופוס או נאמן.

האם יורש יכול לרשת מיידית את הירושה המושהית?

כשמדובר בירושה מושהית, היורש אינו זכאי לרשת את חלקו בעיזבון באופן מיידי, ועליו להמתין עד לעת שנקבעה בצוואה.

יחד עם זאת, במקרים בהם יקבע בית המשפט שהצוואה לא תקפה, היורש עשוי להיות זכאי לקבל את חלקו בעיזבון באופן מיידי, למשל במקרים שתוגש התנגדות מוצדקת לקיום הצוואה.

ניקח לדוגמא מקרה: מצווה קבע בצוואתו שבנו יקבל ירושה מושהית רק בגיל 30. המצווה נפטר כשבנו הגיע לגיל 18. הבן מבקש להתנגד לקיום הצוואה בשל כך שהמצווה לא היה כשיר לערוך צוואה. אם בית המשפט יקבל את טענות הבן ויקבע שהצוואה בטלה, הבן עשוי להיות זכאי לקבל באופן מיידי את חלקו בירושה, לפי כללי הירושה על פי דין.

מה זה מנגנון יורש אחר יורש בצוואה?

סעיף 42 לחוק הירושה התשכ"ה-1965, מאפשר למצווה לקבוע יורש אחד נוסף שיזכה בירושה לאחר היורש הראשון. מבחינת היורש השני, מדובר בירושה שאינה מיידית.

יחד עם זאת, חשוב להבין שמנגנון של יורש אחר יורש, אינו מנגנון של ירושה מושהית. במקרה של יורש אחר יורש, היורש השני אינו זכאי לחלק בירושה עד לאחר מות היורש הראשון, או לאחר שיתקיים תנאי אחר אותו יקבע המצווה בצוואתו.

המשמעות היא שהיורש הראשון זכאי לעשות בירושה כל שיעלה ברוחו (פרט לגריעת זכותו של היורש השני על ידי עריכת צוואה). כך היורש הראשון רשאי למכור את הנכסים, ואף להשתמש בכל הירושה, מבלי להשאיר דבר ליורש הבא.

לכן חשוב שתשימו לב כיצד אתם מנסחים את הצוואה, ותקבעו בבירור האם מדובר במנגנון של יורש אחר יורש או במנגנון של ירושה מושהית.

האם כדאי להוריש לנכדים ירושה מושהית?

אורח החיים המודרני מאפשר כיום לסבים רבים להותיר ירושה מכובדת לא רק לילדיהם, אלא גם לנכדים. פעמים לא מעטות מדובר בנכדים צעירים, שאינם יכולים לנהל בעצמם את הירושה, לכן רבים פונים אלינו בשאלה, כיצד כדאי להוריש לנכדים, מבלי לסכן את הירושה שלהם. במקרים אלה אנחנו ממליצים לשקול את כל השיקולים הקיימים, ולבחון את היתרונות של ירושה מושהית:

הגנה על הירושה מפני היורש

מנגנון ירושה מושהית יכול להגן על הירושה, מפני שימוש לא מושכל של נכדים צעירים מדי בירושה. כדאי שתשימו לב, שאתם כמצווים רשאים לקבוע מועד מושהה בו תתקבל הירושה, כפי ראות עיניכם. כך המועד אינו חייב להיות בגיל 18, אלא גם שנים רבות לאחר מכן, כשהנכדים שלכם יהיו בוגרים וישכילו לעשות שימוש ראוי בירושה.

הגנה על הירושה מפני מנהל הירושה

ניסוח מושכל של הוראות הצוואה הפונות למשל לאפוטרופוס, יכול להגן על הנכד היורש מפני שימוש לא מושכל של האפוטרופוס בירושה, עד שהנכד יקבל אותה לידיו.

הגנה על יורש מפני יורשים קודמים

מנגנון ירושה מושהית יכול להגן על הנכד מפני החסרונות של מנגנון יורש אחר יורש, ולשמר את הירושה של הנכד, עד שהוא יהיה זכאי לרשת.

שימוש מושכל במנגנון ירושה מושהית

בשורה התחתונה, ירושה מושהית היא כלי משפטי חשוב המאפשר למצווה להגן על הירושה שלו ומבטיח שימוש מושכל בעיזבון, בעיקר כאשר יש יורשים צעירים או כשקיים חשש לניהול לקוי של הירושה. אך ניסוח של צוואה הכוללת ירושה מושהית מצריך תשומת לב לפרטים הקטנים, דיוק רב ומיומנות משפטית.

כשאנחנו עורכים צוואה מושהית, אנחנו מקפידים לבחון את היתרונות והחסרונות של כל אחת מדרכי ההורשה. בבואנו לנסח צוואה מושהית, אנחנו גם מקפידים לדייק למצווה את ההבדלים בין הוראת צוואה של יורש אחר יורש לבין ירושה מושהית. נשמח לסייע לכם להחליט כיצד תורישו את רכושכם לדור הבא, ובמידת הצורך גם לערוך עבורכם צוואה מושהית.