ירשתם קופת גמל – מה עושים כדי לזכות בכספים? (מדריך משפטי)

רבים מחזיקים בקופת גמל. בדומה ליתר כספי הירושה, גם כספי קופת הגמל עוברים בירושה. אך כשמדובר בירושה של קופת גמל ישנם מספר דגשים שחשוב לשים לב אליהם. אם כך, מה עושים כדי לזכות בכספים מקופת הגמל?

מי יכול למשוך את כספי הירושה מקופת הגמל? כיצד יורשים את כספי קופת הגמל? האם ניתן למשוך אותם מקופת הגמל? האם תוכלו לנתב אותם לקופת גמל חדשה? והאם תחויבו בתשלום מס על כספי קומת הגמל בירושה?

תוכן עניינים

מי זכאי למשוך את כספי הירושה מקופת הגמל?

כספי הירושה מקופת הגמל מועברים למוטבים שמינה המנוח בקופת הגמל, בעת או לאחר שהקים את קופת הגמל. מי שלא מינה מוטבים עם הקמת קופת הגמל, יוכל בכל עת לבקש מקופת הגמל להוסיף את המוטבים, או לעדכן מוטבים ישנים.

אם המנוח לא מינה מוטבים, יורשיו של המנוח לפי צו ירושה או צו קיום צוואה, יהיו זכאים לקבל את הכספים בקופת הגמל, על פי החלק המגיע להם בצו חלוקת העיזבון.

האם ניתן לקבוע בצוואה מי יורש את קופת הגמל?

ניתן לקבוע בצוואה מי יורש את קופת הגמל, אך כיום אין קביעה ברורה בחוק או בפסיקה, שעונה על השאלה האם הוראות הצוואה או הרואות המוטבים בקופת הגמל גוברות, והפסיקות בבית המשפט חלוקות בדעתן בנושא זה.

עורך דין ירושה המבין בנושא קופות גמל יסייע לכם לערוך צוואה שתעמוד בקנה אחד עם הוראת המוטבים בקופת הגמל, ויפנה אתכם לברר בקופת הגמל מי המוטבים שקבעתם שם, כך שלא יעלו סתירות בין קופת הגמל לבין הצוואה.

האם ניתן למשוך כסף שהתקבל בירושה מקופת גמל?

ניתן למשוך כסף שהתקבל בירושה מקופת גמל. משיכת כספי המנוח מקופת הגמל, תהיה פטורה מתשלום מס רווח הון על הרווחים שנצברו בקופה עד למותו. רווחים חדשים שנצברו בתום תקופה של 3 חודשים לאחר מות המנוח, עשויים להיות חייבים בתשלום מס.

מה היתרונות והחסרונות במשיכת כספי קופת גמל בירושה?

היתרון במשיכת כספי קופת הגמל בירושה, הוא שהם פטורים ממס, וכך תוכלו להגדיל את חלקכם בירושה, וליהנות מכספי קופת הגמל. מנגד החיסרון הוא שהכספים שיצאו מקופת הגמל אינם ממשיכים להניב רווחים בקופת הגמל.

האם ניתן לנתב את ירושת קופת הגמל לחשבון חדש?

ניתן לנתב את כספי המנוח מקופת הגמל, לחשבון קופת גמל חדש על שמכם. במקרה זה תוכלו לקבל את הדיווחים על החשבון לכתובתכם, לשנות את מסלול ההשקעה, וגם לבחון הצעות טובות יותר בעניין דמי הניהול.

מה היתרונות והחסרונות בניתוב כספי קופת גמל שהתקבלו בירושה לחשבון חדש?

היתרון בניתוב כספי קופת הגמל מהירושה לקופת גמל חדשה, הוא שתוכלו בעתיד להשתמש בכספים לצורך קצבה פטורה ממס, ולהגדיל את הקצבה שלכם בגילאי הפרישה.

יתרון נוסף הוא שהרווח שנצבר עד למות המנוח, לא יהיה חייב במס. הרווח החדש, כלומר לאחר מותו של המנוח, יהיה חייב בשיעור מס רווח הון ככל קופת גמל, בסך של 25% על הרווח הריאלי. כך תוכלו למשוך את הכספים גם בעתיד, כשעל הרווח בקופה שהתקבל עד למות המנוח, לא תחויבו בתשלום מס.

החיסרון הוא במקרה שאתם זקוקים לכסף מקופת הגמל. יחד עם זאת חשוב להבין שמדובר בכספים נזילים, אותם תוכלו למשוך בכל שלב, לכן אם הצורך בכסף הוא לא מידי, כדאי בהחלט לשקול את העברת הכספים לחשבון חדש.

האם ניתן למשוך כספי מנוח מקופת גמל ולהפקידם בקופת גמל חדשה?

ניתן למשוך את כספי המנוח מקופת הגמל, ומיד לאחר מכן להפקידם בקופת גמל חדשה. היתרון במשיכה והפקדה של הכספים בקופה חדשה, הוא שעל הרווח הנומינלי יחול שיעור מס מופחת בסך של 15%, אם המנוח נפטר לאחר גיל 75. החיסרון הוא שאפשרות זו לא תמיד משתלמת.

ניתן למשוך את כספי המנוח מקופת הגמל, ומיד לאחר מכן להפקידם בקופת גמל חדשה.

מה יקרה לכסף שיישאר בקופת הגמל של המנוח?

ניתן להשאיר את הכספים של המנוח בקופת הגמל שלו. כסף שיישאר בקופת הגמל של המנוח, ימשיך במסלול בו בחר המנוח, דמי הניהול ימשיכו להיגבות כהרגלם, וקופת הגמל תוכל להמשיך להניב רווחים, בהתאם לכדאיות המסלול שנבחר.

החיסרון בהשארת הכספים בקופת הגמל של המנוח הוא שתאלצו לשלם מס על כל רווח שייצבר, לאחר 3 חודשים מיום פטירתו של המנוח.

שקלו את כלל השיקולים בטרם למימוש ירושת קופת הגמל

בשורה התחתונה, כשיורשים קופת גמל ניתן למשוך את הכספים בקופה, לנתב אותם לקופת גמל חדשה על שמכם, להוציא את הכספים ולהפקידם מיד בקופת גמל חדשה, או להשאיר את הכספים בקופת הגמל.

לכל אחת מהאפשרויות יתרונות וחסרונות. בטרם מחליטים האם למשוך כסף שהתקבל בירושה מקופת גמל, לנתבו לקופה חדשה או להוציא ולהפקידו בקופה אחרת, חשוב לשקול את כלל השיקולים. כמו למשל האם אתם זקוקים לשימוש מידי בכסף, האם קיבלתם ירושה נוספת, אילו אפיקי השקעה נוספים יש לכם ועוד.

*עודכן לאחרונה ב-13:01, 24 בדצמבר 2025.

שאלות נפוצות

כמה זמן לוקח לקבל את הכספים מקופת הגמל לאחר הפטירה?

מהרגע שהגשתם את כל המסמכים התקינים, בהתאם לנהלי קופת הגמל, העברת התשלום תתבצע תוך מספר ימי עסקים בודדים (לרוב 4 ימי עסקים).

אם בקופת הגמל לא מונו מוטבים, עליכם להמציא קודם כל צו ירושה או צו קיום צוואה, כדי למשוך את הכספים בחשבון. תהליך הוצאת הצו במקרים פשוטים ייקח חודשים בודדים, אך במקרים מורכבים בהם תוגש התנגדות, התהליך יכול לקחת גם כשנתיים-שלוש.

האם אפשר לחלק את קופת הגמל בין מספר יורשים או שהיא חייבת לעבור לאדם אחד?

קופת גמל ניתנת לחלוקה בין מספר יורשים או מוטבים, בהתאם לשיעורים שנקבעו. המנוח יכול לקבוע מראש אחוזים שונים לכל מוטב, או חלוקה שווה של הכספים בין כל המוטבים. אם לא נקבעו מוטבים, הכספים יתחלקו בין היורשים לפי צו הירושה או הצוואה. כל יורש יכול להחליט בנפרד מה לעשות עם חלקו, למשוך, להעביר או להשאיר בקופה.

האם יש הבדל במיסוי בין משיכת הכסף לבין העברתו לקופת גמל חדשה?

כן, יש הבדל במיסוי בין משיכת הכסף המידית לבין העברתו לקופת גמל חדשה. במשיכה מידית, הרווח עד מות המנוח פטור ממס לחלוטין, אך הכסף לא ממשיך להניב רווחים מוגנים ממס. בהעברה לקופת גמל חדשה, הרווח עד מות המנוח נשאר פטור ממס, והרווח העתידי יהיה חייב רק ב-25% מס רווח הון. בנוסף, בעתיד תוכלו להמיר את הכספים לקצבה פטורה ממס, מה שלא אפשרי אם משכתם את הכסף.

מה יקרה אם לא אעשה כלום במשך שנים עם קופת הגמל שירשתי?

הכסף ימשיך להישאר בקופת הגמל של המנוח ויפיק רווחים (או הפסדים) לפי מסלול ההשקעה הקיים. החיסרון הגדול הוא שאחרי 3 חודשים מהפטירה, כל רווח חדש שנצבר יהיה חייב במס רווח הון. בנוסף, דמי הניהול ימשיכו להיגבות, ולא תוכלו לשנות את מסלול ההשקעה או לקבל הצעות טובות יותר מקופות אחרות.

אנחנו עושים מאמץ לדייק, לעדכן ולחדש את התוכן המופיע באתר ירושה צודקת. יחד עם זאת מובהר, כי אין להסתמך על האמור באתר ואין בו כדי להוות תחליף לייעוץ משפטי פרטני. העושה שימוש בתוכן לצרכיו, עושה כן על דעת עצמו ועל אחריותו בלבד.

פנייה לייעוץ ראשוני ללא התחייבות

עו"ד יוסף גביזון:

"אין הרגשה נוראית יותר מההרגשה שמנשלים אותך מהחלק שלך בעיזבון ההורה. מעבר לפן הכספי, הפגיעה האישית היא הכואבת באמת. אחרי עשרות תיקים שניהלנו בהצלחה, אני יכול להגיד כי האדם והפגיעה שלו תמיד עומדים לנגד עיני, הרבה מעבר לכסף."